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汇算清缴补交的所得税怎么做会计分录?

发布时间:2019-09-02 18:27来源:会计教练

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汇算清缴补交的所得税怎么做会计分录?发票丢失怎么处理?这些问题是会计人员在工作中经常接触到的,下面小编整理了一下问题,又需要的小伙伴欢迎大家阅读本文。

1、汇算清缴补交的所得税怎么做会计分录?

答:借:以前年度损益调整

贷:应交税费—应交企业所得税

借:利润分配—未分配利润

贷:以前年度损益调整

借:应交税费—应交企业所得税

贷:银行存款。


2、发票第二联和第三联丢失怎么办?我是开票方,客户不承认是他们自己丢的,需要我去开证明吗?不罚款吧?

答:及时汇报税务机关,按照规定处理。

3、平销返利的发票怎么开具?

答:一种是在销售时发生的返还费用,将销售额和返还费用(折让额)开在同一张发票上;一种是在开具发票后发生的返还费用,按《增值税专用发票使用规定》开具红字发票。

4、团建费专票能否抵扣?

答:发票是品名是开什么,如果是会议、培训等,可以抵扣。

5、请问发票多开当月没发现怎么办?

答:如果是不需要开的那就申请开红字发票冲销,如果是需要开的、只是应该是下月开那建议就不处理了。

6、食堂内部专门用于招待客人的包间装修费,金额不大,计入啥科目?

答:跟饭堂的费用入一样的科目,入管理费用-福利费。

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