×

绑定账号

您的微信还未绑定账号,请使用您的手机号绑定现有账号或创建新账号

微信登录

扫码登陆

使用微信扫一扫登录

二维码已失效

刷新

使用微信扫一扫登录

登录即表示已阅读并接受《用户协议》《隐私政策》

未注册用户扫码即可成功注册

登陆 注册 忘记密码

出纳日常工作的内容是什么?工作的流程包含哪些方面?

发布时间:2019-08-28 10:12来源:会计教练

关注公众号
扫码关注公众号
领免费福利
初级公众号

刚步入社会的财务人员一般都担任新手出纳职位,然而却不知道工作应该如何入手。今天小编来讲讲出纳的一些日常工作,让新手出纳员在初入职场时能有所了解。希望能够帮助大家!

刚步入社会的财务人员一般都担任新手出纳职位,然而却不知道工作应该如何入手。今天小编来讲讲出纳的一些日常工作,让新手出纳员在初入职场时能有所了解。希望能够帮助大家!

一、出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资结算等三个方面的内容。

1、货币资金核算: 办理现金收付,严格按规定收付款项。 办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票。 登记日记账,保证日清月结。 保管库存现金,保管有价证券。 保管有关印章,登记注销支票。 复核收入凭证,办理销售结算。

2、往来结算: 办理往来结算,建立清算制度。 核算其他往来款项,防止坏账损失。

3、工资结算: 执行工资计划,监督工资使用。 审核工资单据,发放工资奖金。 负责工资核算,提供工资数据。

二、出纳的日常工作流程具体有六个方面:

1、出纳的工作。 

办理银行存款和现金领取。 负责支票,汇票,发票,收据管理。 做银行账和现金账,并负责保管财务章。 负责报销差旅费的工作。

2、出纳工作细则。 

工作事项及审验等程序。 失误防范及纠正程序。

3、现金收付。 

现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到假币予以没收,由责任人负责。 现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额,由责任人负责。 把每日收到的现金送到银行。

4、不得“坐支”。 

每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏。 一般不办理大面额现金的支付业务,大额支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。 员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。

5、银行账处理。 

登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。 每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制结报单。 保管好各种空白支票,不得随意乱放。 公司账务章平时由出纳保管。每日下班后上交账务章。

6、报销审核。 

在支付证明单上经办公是否签字。若无,应补。 附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有,问明原因或不予报销。 正规发票是否与收据混贴。若有,应分开贴。 支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。 大、小写金额是否相符。若不相符,应更正重填。 报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。 支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销。

以上就是小编为大家整理的出纳的工作内容与流程,希望对大家的工作学习有所帮助!

相信有很想要学习会计知识点的新手出纳小伙伴,苦于没有学习资料可以用,你们不用在担心了,快来扫码关注“会计教练”公众号,即可领取一整套会计知识大汇总,疑题难题解析,还有老师视频解析手把手的教你学会计!

京ICP备16061061号-1 | 北京天华在线教育科技有限公司 | 会计培训
京公网安备11010802044865