红字发票也就是销项负数发票,那么有关的增值税申报要怎么进行处理呢?小伙伴们在进行税务申报时,是怎么进行解决的呢?小规模冲红的发票最后申报的增值税如何处理呢?大家在遇到这种情况时,都是采用什么方法进行解决的呢?来看看小编整理的处理方法吧。
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小规模纳税人开具红字发票后,按照红字冲减后的销售额申报纳税。如果当月的销售额不够冲减,留下月再继续冲减。本期办理零申报,并将情况报告给主管税务局。
销项负数发票也称红字发票,红字发票开出后,应该入账编制会计凭证,红字冲减当期收入和应交税金的销项税。
当月正常结账,正常结转应交税金(如果销项大于进项),正常结转收入。
次月申报的时候,只需要按照账面的收入数进行申报,填写增值税申报表(一)收入表,收入数据填写收入当月的账面数即可(因为账面数已经扣除红字发票部分的收入),这时候销项税会自动计算,计算出来的销项税同样已经包含了红字发票的税金影响。
同时,网上申报收入不能为负数,无收入只能填零,最好先打电话给专管员,再填报,再到专管员那里办理申报异常处理,就是要不要放弃这些负数税额。
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