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小规模补交增值税怎么申报，增值税申报是一件比较常见的事情!我们知道一般纳税人企业可以抵扣进项税额!小规模又是怎样的呢?快来看看下面的文章吧!

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小规模补交去年的增值税怎么申报

根据所属期,收入金额填写就是了!

增值税怎么申报抵扣?

企业取得增值税专票(下面简称专票)后,必须在规定的时间内进行认证才能进行进项抵扣.

根据国家税务局2017年4月20日印发的《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)第十条明确规定, 自2017年7月1日起,增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票,应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认,并在规定的纳税申报期内,向主管国税机关申报抵扣进项税额.

因此,在取得进项后,于开票日期的360天内认证或扫描,每月申报增值税的时候,在系统采集进项信息后,由系统自动生成进项信息,检查无误后,在系统申报抵扣即可.

哪些情况取得的专票不能进行抵扣增值税?

1、用于非应税项目的购进货物或者应税劳务的进项税额不得抵扣

非应税项目是指提供非应税劳务、转让无形资产、销售不动产和固定资产在建工程等. 纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰建筑物、无论会计制度规定如何核算,均属于固定资产在建工程.

非应税劳务是指属于应缴营业税的交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文化体育业、娱乐业,服务业税目征收范围的劳务.

2、购进货物或者应税劳务,未按规定取得并保存增值税扣税凭证或者发生的事项促使其不得抵扣的

3、用于免税项目的购进货物或应税劳务的进项税额不得抵扣

增值税怎么申报抵扣?

4、用于集体福利或个人消费的外购货物或应税劳务的进项税额不得抵扣

集体福利或个人消费是指:企业内部设置的供职工使用的食堂、浴室、理发室、宿舍、幼儿园等福利设备及其设备、物品或以福利、奖励、津贴等形式发给职工的个人物品.

5、非正常损失的产品等所耗用的外购货物或应税劳务的进项税不得抵扣

以上就是关于小规模补交增值税怎么申报的详细解析，了解更多会计相关知识，可以咨询我们官网客服，我们会一一为您答疑。如果您还有其它不明白的，添加老师微信或者扫描屏幕下方的二维码，也可以随时咨询我们。