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增值税发票作废后怎么处理

发布时间:2020-03-20 15:24来源:会计教练

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增值税发票作废后怎么处理,增值税发票作废的问题还是比较多的!过程中作废怎么处理、作废后又如何重新开具呢?快来看看下面的文章吧!

增值税发票作废后怎么处理,增值税发票作废的问题还是比较多的!过程中作废怎么处理、作废后又如何重新开具呢?快来看看下面的文章吧!

增值税发票作废后如何处理?

经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的,一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。

经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的,一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

第十三条 一般纳税人在开具专用发票当月,发生销货退回、开票有误等情形,收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的,按作废处理;开具时发现有误的,可即时作废。

作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理,在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明“作废”字样,全联次留存。

第十四条 一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。

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按规定,必须是在开票当月月底之前、而且是必须所有联次收回,才允许作废发票的。否则属于违规作废,税务机关可按发票管理办法的规定进行处罚。

相信您这种情况应该是在电脑上误点了作废。 详细处理办法如下:

一、对方已将发票认证,信息已上传,无法删除,而你们却误作废,稽核系统将出现比对不符,总局将肯定会通过《增值税抵扣凭证审核检查管理系统》下发核查信息给购货方的主管税务机关核实原因的。

二、因为纳税义务已发生,销售方应将误作废发票相关的收入,作为“未开票收入”如实申报交税!

而对于销货方来说,因为发票已经作废,在本月肯定没有进行作销售处理,那么,在这个月可以重新再开正确发票,购货方接到重开发票按照正常程序重新抵扣。

通过以上增值税发票作废后怎么处理的讲解,相信你已经有了更多的认识,如果还有其他疑问,可以咨询客服,我们会一一为您解答,想要了解更多增值税的知识,添加老师微信或者扫描屏幕下方的二维码,也可以进入官网进行学习。

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