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进项转出如何写会计分录

发布时间:2019-12-26 15:37来源:会计教练

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进项转出如何写会计分录,之前有小伙伴咨询过进项税额如果没有抵扣就做转出如何做会计分录,针对进项转出会计分录的相关知识,小编已经给大家整理在了下面的文章,快来一起了解一下吧,想要了解更多进项抵扣相关知识的小伙伴,可以点击下面的图片咨询我们,我们会为大家进行更为详细的答疑。

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进项转出如何写会计分录

进项转出会计分录如何写

关于进项税额转出的会计分录:

借:应交税金-进项税额 贷:应交税金-进项税额

转出结转时

借:应交税金-进项税额转出贷:应交税金-未交增值税###

借:应付账款(银行存款或现金) 贷:库存商品 应交税金——

进项税额转出

借:库存商品 贷:应交税费—应交增值税(进项税转出)###

借:库存商品 (数字为红字)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

注意,以上科目后面的数字是红色的,将原来的购进的货物退了一部分,就是将其冲回就可以了。

案例:

销货单位6月份开具给我方一张增值税专用发票,我方当月抵扣认证了。结果到了9月份税务局给我们说,那张发票作废了,要我们做进项税转出,还让我们补交了税款和滞纳金。而且作废的发票销货方不会再给我们开具了,这样的会计分录应该怎么做?

如果不能重新开具了。

税额算到成本里,可以在所得税前列支扣除。

借:原材料(增加原材料成本);贷:应交税费-应交税费(进项税额转出)

今天的问题就为大家讲解这么多了,如果您还有什么关于进项转出如何写会计分录的问题想要咨询的话,欢迎关注在线客服,我们会免费为您答疑。如果还有其它不明白的问题,添加老师微信或者扫描屏幕下方的二维码,也欢迎大家随时提问。

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