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企业所得税报表该如何填写

发布时间:2019-12-25 10:56来源:会计教练

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很多的企业会计人员因为第一次报税总会遇到各种各样的报税问题,其中企业所得税报表的填写,就有不少的企业财务会计感到无从下手。其实企业所得税报表填写并不难,只要掌握方法,报税超级简单哦。接下来小编为大家详细的分析企业所得税报表该如何填写?如果你对此感兴趣,快来随着小编一起来阅读下文学习一下吧.

很多的企业会计人员因为第一次报税总会遇到各种各样的报税问题,其中企业所得税报表的填写,就有不少的企业财务会计感到无从下手。其实企业所得税报表填写并不难,只要掌握方法,报税超级简单哦。接下来小编为大家详细的分析企业所得税报表该如何填写?如果你对此感兴趣,快来随着小编一起来阅读下文学习一下吧。

企业所得税报表该如何填写

今天小编教大家如何一分钟学会企业所得税季度预缴申报。(入门级申报)

案例行业:商业企业,一般企业(非分公司)、季报

企业情况:当期没有免税收入、不满足小型微利企业优惠政策条件

前提条件:利润表和资产负债表都已经做好备用。

接下来开始填表了,很简单哦!

先把利润表(此案例用的是企业会计准则)拿出来,找出利润表上面的三个数据,下面我用红框标记出来了。

这里需要注意的是企业使用的会计准则:

1.如果是企业会计准则,就找本期金额那一列

2.如果是小企业会计准则,就找本年累计那一列

利润表

找到这三个数字后,分别填到企业所得税季度申报表的1、2、3行就可以。

利润表

是不是超级简单。

在填写报表的时候很多会计认为:

所得税季报表上的营业收入-营业成本=营业利润

小编也是咨询了多地的税局,税局的回复是这三个没有勾稽关系,也就是说:营业收入-营业成本不一定等于营业利润,按照利润表上的数据填写就可以了。

特此声明:本案例是个简单案例,不同企业,不同情况下,填写的报表略有不同。

比如:小型微利企业、高新技术企业、不超过500万的固定资产一次性抵扣、分公司、建筑行业、或者有免税收入的情形等填写都是存在有一定的差异的,想了解更多,请关注我,记得转发,评论“我想学更多”。

本文详细的介绍了企业所得税报表该如何填写?相信大家通过阅读本文已经有所了解了,但是作为一名企业财务会计,还要对所得税税收筹划的相关内容有所了解,你是否了解呢?如你还存有什么问题,咨询下方的二维码添加老师微信或留下联系方式,将会有专业老师一对一解答疑惑,还可以免费试听学习财务会计的课程资料。

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