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企业在完成一个完整年度的纳税工作以后，会进行汇算清缴工作，这时，需要做相应的汇算清缴报告。那么汇算清缴报告具体是来干什么用的呢?所谓汇算清缴报告，就是税务师事务所，对企业所得税情况缴纳情况的查账报告，那么，年度汇算清缴报告怎么做呢?相信有小伙伴是不会解决此问题的，来往下继续了解吧，会对大家的工作有帮助的!

企业在完成一个完整年度的纳税工作以后，会进行汇算清缴工作，这时，需要做相应的汇算清缴报告。那么汇算清缴报告具体是来干什么用的呢?所谓汇算清缴报告，就是税务师事务所，对企业所得税情况缴纳情况的查账报告，那么，年度汇算清缴报告怎么做呢?相信有小伙伴是不会解决此问题的，来往下继续了解吧，会对大家的工作有帮助的!

年度汇算清缴报告

一、汇算清缴的操作流程

1、将企业填写的年度企业所得税纳税申报表及附表，与企业的利润表、总账、明细账进行核对，审核帐帐、帐表;

2、针对企业纳税申报表主表中“纳税调整事项明细表”进行重点审核，审核是以其所涉及的会计科目逐项进行;

3、将审核结果与委托方交换意见，根据交换意见的结果决定出具何种报告，是年度企业所得税汇算清缴鉴证报告还是咨询报告，若是鉴证报告，其报告意见类型;无保留意见鉴证报告、保留意见鉴证报告、否定意见鉴证报告、无法表明意见鉴证报告。

二、汇算清缴征税范围

凡在纳税年度内从事生产、经营(包括试生产、试经营)，或在纳税年度中间终止经营活动的 纳税人，无论是否在减税、免税期间，也无论盈利或亏损，均应按照企业所得税法及其实施条例和企业所得税汇算清缴管理办法的有关规定进行企业所得税汇算清缴。

范围包括：

1、实行查账征收的居民纳税人

2、实行企业所得税核定应税所得率征收方式纳税人

3、按《公司法》、《企业破产法》等规定需要进行清算的企业

4、企业重组中需要按清算处理的企业。 注：实行核定定额征收企业所得税的纳税人，不进行汇算清缴。

三、汇算清缴所需要的资料

1、营业执照副本、(国地税)税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证(外企适用)复印件(盖章);

2、本年度(1-12月)资产负债表、利润表、现金流量表(盖章);

3、上年度审计报告(年审适用)、上年度所得税汇算清缴鉴证报告;

4、地税综合申报表(1-12月)、增值税纳税申报表(1-12月)复印件(盖章);

5、元月份各税电子回单(盖章);

6、企业所得税季度预缴纳税申报表(4个季度)复印件(盖章);

7、总账、明细账(包括费用明细账)、记账凭证;

8、现金盘点表、银行对账单及余额调节表(盖章);

9、固定资产盘点表、固定资产及折旧计提明细表(盖章);

10、享受优惠政策的税务机关文件及相关证明文件的复印件。

年度汇算清缴报告怎么做?以上文章内容，就是小编的解答，如果还有疑问的，欢迎咨询右方在线客服吧。获取更多会计知识;多多关注本站会计资讯吧!大家在工作中有解决不了的问题，都可以咨询在线答疑老师，我们的老师会为大家耐心解答问题的;想要学习做账的小伙伴，可以来这里免费试学哦!