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报了个税未交社保汇算清缴怎么做

发布时间:2019-12-19 11:06来源:会计教练

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报了个税未交社保汇算清缴怎么做,看似比较复杂的问题,其实还是比较简单的。社保汇算清缴的会计分录如何做,不知道的小伙伴快来看看下面的文章吧,相信大家一定可以受到很多的启发,想要了解更多相关知识的小伙伴,可以点击下面的图片咨询我们,我们会为大家进行更为详细的答疑。

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报了个税未交社保汇算清缴怎么做

报了个税未交社保汇算清缴怎么做?

1、社保年度汇算清缴时,补缴的社保通过以前年度损益调整科目来放映。

2、具体的会计分录如下:借:以前年度损益调整-社保(公司部分)其他应收款-社保(个人部分)贷:银行存款

3、以前年度损益调整,是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整,以使其不至于影响到本年度利润总额。以前年度多、少计费用或多、少计收益时,应通过“以前年度损益调整”科目来代替原相关损益科目,对方科目不变,然后把“以前年度损益调整”科目结转到“利润分配”科目下,进行相应的盈余公积的调整。最终不能影响当期的“本年利润”科目。

社保汇算清缴的会计分录如何做?

社保汇算清缴的会计分录:

1.分配工资

借:××费用(管理/销售等)

贷:应付职工薪酬——工资

2.计提社保(企业部分)

借:××费用(管理/销售等)

贷:应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借:应付职工薪酬——工资

贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金/银行存款

4.上交杜保

借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)

5.上交个人所得税

借:应交税费——应交个人所得税

贷:银行存款

以上就是关于报了个税未交社保汇算清缴怎么做的详细解析,了解更多会计相关知识,可以咨询我们官网客服,我们会一一为您答疑。如果您还有其它不明白的,添加老师微信或者扫描屏幕下方的二维码,也可以随时咨询我们。

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