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企业所得税季度预缴多了怎么处理

发布时间:2019-12-19 10:11来源:会计教练

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根据国家的相关规定,企业在经营的过程中,通常情况下,会按照季度进行缴纳企业所得税,然后在年末进行汇算清缴工作,对于缴纳的各种税款进行核查。在企业进行季度缴纳税款时,是会预缴的;那么,就有问题了,企业所得税季度预缴多了怎么处理呢?由于现在企业进行纳税申报工作是通过网上税务系统来操作的,很多小伙伴,对这些还不是太熟悉,因此会在工作中,遇到解决不了的问题,今天小编带来的是有关企业所得税预缴多了的处理,一起往下看吧!

根据国家的相关规定,企业在经营的过程中,通常情况下,会按照季度进行缴纳企业所得税,然后在年末进行汇算清缴工作,对于缴纳的各种税款进行核查。在企业进行季度缴纳税款时,是会预缴的;那么,就有问题了,企业所得税季度预缴多了怎么处理呢?由于现在企业进行纳税申报工作是通过网上税务系统来操作的,很多小伙伴,对这些还不是太熟悉,因此会在工作中,遇到解决不了的问题,今天小编带来的是有关企业所得税预缴多了的处理,一起往下看吧!

企业所得税季度预缴多了怎么处理

企业所得税季度预缴多了怎么办?

1、未扣税

季度企业所得税预缴多了,如果申报后,还没有扣税,就是还没有在银行扣款。登陆电子税务局,在申报缴税界面左边有一个<申报作废>,点击此按钮。

点击申报作废后,界面弹出查询条件,输入预缴多的季度的起始日期,再点击右边的查询。页面会弹出符合条件的申报表,找到预缴多的企业所得税申报表,点击作废按钮。点击作废之后,再返回到主界面,重新填写企业所得税预缴申报表。

2、已扣税

如果企业所得税预缴多了,而且已经扣了税款。则在网上是没有办法直接作废了。需要去税局前台作废,然后重新申报企业所得税。多扣缴的税款,当月是无法退的,结转到做下一个季度应缴税款的减项。如果下一个季度没有所得税要交,也是无法退的,季度预缴多的所得税就会一直留在申报表上,等到年底汇算清缴后才能申请退还预缴多的所得税。

企业所得税季度预缴少缴税怎么办?

目前企业所得税的交纳实行的是:按季预缴、年末汇算清缴的制度.

因此

1、你在每个季度末了填写《季度企业所得税申报表》

2、在年末再填写《年度企业所得税汇算清缴表》这套表一般有主表一张、附表十六七张组成,各地不同,可能稍有不一致.

年末汇算清缴后如果与季度预交数有不同,则按多还少补原则再进行补缴或退税(抵税)

不过一般退税比较繁琐,国库的钱不是那么好退的,一般会留到下一年汇算中的.

看到这里,大家都掌握了吗?企业所得税季度预缴多了怎么处理?小编已经做了详细回答。好了,今天就到此结束了。如果还有疑问的,欢迎咨询右方在线客服吧。来本站学习更多会计知识吧!如果在工作中,有问题的,可以咨询在线答疑客服老师哦!

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