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已交税金冲回的会计分录怎么做

发布时间:2019-12-16 15:40来源:会计教练

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企业在运行的时候是要按照规定进行纳税申报的,相关的会计人员是要进行有关纳税款的账务处理的。已交税金冲回的会计分录怎么做?工作中,增值税和企业所得税是大家常常要进行处理的。因此,具体的会计分录怎么来写呢?不会操作的小伙伴,就跟着小编一起来看吧。

企业在运行的时候是要按照规定进行纳税申报的,相关的会计人员是要进行有关纳税款的账务处理的。已交税金冲回的会计分录怎么做?工作中,增值税和企业所得税是大家常常要进行处理的。因此,具体的会计分录怎么来写呢?不会操作的小伙伴,就跟着小编一起来看吧。

已交税金冲回的会计分录怎么做

已交税金冲回的会计分录怎么做?

(1)若是增值税,应该放在"应交税金--增值税--已交税金"科目,那现在有销售时,月末跟销项税、进项税一同转入未交增值税科目,已交税金自然会冲减你的税金,按余额再交这个月的就行了.

(2)若是所得税,当时应做在"应交税金--应交所得税"科目,则此科目现在有借方余额,所得税汇算清缴时,把此项扣除补缴就行了.

拓展内容:

上月计提的地税次月冲回会计分录怎么做?

一、上月计提的地税次月冲回会计分录是:

1、上月计提时:

借:增值税金及附加

贷:应交税费-城建税

应交税费-教育费附加

应交税费-地方教育费附加

2、次月冲回:

借:增值税金及附加(红字)

贷:应交税费-城建税(红字)

应交税费-教育费附加(红字)

应交税费-地方教育费附加(红字)

二、企业通过"应交税费"科目,总括反映各种税费的缴纳情况,并按照应交税费项目进行明细核算.该科目的贷方登记应交纳的各种税费,借方登记已交纳的各种税费,期末贷方余额反映尚未交纳的税费;期末如为借方余额反映多交或尚未抵扣的税费.

“已交税金冲回的会计分录怎么做”,就为大家分享到这里了。如果还有其他想要咨询的,欢迎咨询右方在线客服吧。想要学习更多会计知识;来这里学习吧!另外想要提升会计实操技能的小伙伴,来免费试学吧,保证大家能够熟练掌握会计实操技能!

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